+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Сколько дней рассматривается заявление о возврате налога

Налоговый вычет: сроки возврата денег после сдачи декларации

Сколько дней рассматривается заявление о возврате налога

Получая официальную заработную плату, любой работник не только улучшает свое финансовое положение, но и обогащает государственную казну, ведь помимо уплаты сборов в ПФР, ФСС и ФФОМС, работодатель обязан вычесть из заработной платы сотрудника подоходный налог, составляющий 13%. Однако в ряде ситуаций эти денежные средства можно вернуть, используя налоговый вычет. Сроки возврата денег и принцип работы этого государственного инструмента прописаны в НК РФ, но на практике этот льготный механизм ведет себя несколько иначе, чем было задумано изначально.

Возврат налога, удержанного с доходов физических лиц, является способом материальной поддержки граждан при осуществлении значимых расходов

Принцип работы налогового вычета

Подобный бонус доступен не каждому: воспользоваться этой привилегией под силу только физическому лицу, являющемуся налоговым резидентом РФ, и получающему официальную заработную плату.

Субъекты, лишенные возможности подавать заявление на налоговые льготы:

  • неработающие пенсионеры;
  • мать или отец, взявшие декретный отпуск.

Кроме того, под эту льготу не попадают лица, получающие пособие от службы занятости.

Обратиться в компетентные органы за одобрением вычета можно при следующих обстоятельствах:

  • приобретение лекарственных средств;
  • оплата затрат на медицинские услуги или обучение;
  • совершение благотворительных взносов;
  • купля-продажа недвижимости: квартиры, дома, земли под строительство;
  • перечисление платежей в ПФ или по ДМС.

Возврату подлежит лишь фактически уплаченный в казну налог. Поэтому налогоплательщик не имеет права заявлять на сумму, большую, чем он внес в государственный бюджет.

Налоговые вычеты делятся на несколько типов:

  • профессиональные;
  • социальные;
  • стандартные;
  • имущественные;
  • инвестиционные.

В течение какого времени возвращают налоговый вычет?

Этот вопрос является достаточно востребованным в связи с недопониманием, вызванным толкованием статей 78 и 88 НК РФ.

В статье 78 сказано, что одобренная сумма поступает на счет заявителя на протяжении 1 месяца с момента подачи декларации, однако в статье 88 указано, что компенсация возможна лишь по завершению проверки, на которую, согласно законодательству, отводится минимум 3 месяца.

Как правило, сотрудники компетентных органов осуществляют перевод средств спустя 30 дней после проведения проверки, т.е. срок выплат растягивается минимум на 4 месяца.

Ожидать перевод денежных средств следует не ранее чем через 4 месяца после даты регистрации заявления

Один месяц, выделенный на возврат налога, следует отсчитывать не со дня визита к налоговому инспектору, а со дня завершения проверки поданной декларации.

Следует помнить, что налоговый вычет предоставляется лишь после погашения налогоплательщиком задолженности по налоговым выплатам.

Порядок возврата налогового вычета

Существует 2 способа стать счастливым обладателем налогового бонуса:

  • через обращение в налоговые органы;
  • по месту основной работы.

Возврат налога через работодателя можно оформить на протяжении календарного года, не дожидаясь окончания налогового периода, приходящегося на 31 декабря.

При предоставлении необходимых бумаг работодатель не будет удерживать 13% с заработной платы работника по найму до тех пор, пока не будет выплачена одобренная сумма.

Однако решение о выплате принимает не работодатель, а налоговый инспектор, поэтому подавать налоговую декларацию следует в любом случае.

Приведем пример. При заработной плате в 10 000 рублей работодатель должен вычесть в счет государства 13%, что составит 1 300 рублей, соответственно, сотрудник получит 8 700 рублей.

Если был одобрен налоговый вычет, например, в размере 6 000 рублей, то бухгалтерия должна будет удержать НДФЛ не с 10 000 рублей, а с 4 000 рублей (10 000 – 6 000).

В этом случае сумма подоходного налога равняется 520 рублям, а на руки работник получит 9 480 рублей (10 000-520).

Крупные возвраты лучше проводить через налоговую единоразовым переводом на счет

Для оформления вычета необходимо подать заявление и заполненную декларацию. Отказать налогоплательщику в приеме документов, оформленных надлежащим образом, инспектор не может.

Законодательством предусмотрена следующая процедура начисления налогового вычета:

  1. Предоставление заявления в ФНС по месту регистрации заявителя вместе с подтверждающими документами в виде чеков, договоров на медицинское обслуживание, обучение или льготные удостоверения, например.
  2. Проведение камеральной проверки на протяжении 3 месяцев.
  3. Заполнение компетентным сотрудником уведомления, содержащего информацию о принятом заключении по налоговому вычету, которое отправляется по почте на адрес регистрации налогоплательщика. Если решение было принято не в пользу заявителя, инспектор должен отправить объяснительное письмо с указанием причины отказа.
  4. Перечисление денег осуществляется спустя 30 дней с момента получения налогоплательщиком подтверждающего письма. Уведомление считается доставленным, если прошло 6 дней после его отправки.

Задержка выплаты налогового вычета

Если имело место несвоевременное зачисление денежных средств, спровоцированное ошибкой сотрудника налоговой инспекции, он должен за каждый просроченный день начислить проценты в счет заявителя по ставке рефинансирования ЦБ.

Причин отсутствия денежного перевода может быть несколько.

Таблица 1. Наиболее встречающееся причины

Причина №1Не закончена камеральная проверки сведений, представленных в декларации.
Причина №2Заявитель не предоставил заявление на возврат подоходного налога, которое следует подавать вместе с декларацией. Поскольку в заявлении указывается номер банковского счета для перечисления денежных средств, без его подачи возврат денег технически невозможен.
Причина №3Сумма излишне уплаченного налога компенсировала существующую налоговую задолженность, в случае если подобная имела место. Это мероприятие инспекция проводит самостоятельно, без подачи соответствующего заявления, а на счет будет перечислена лишь сумма, оставшаяся после взаимозачета.
Причина №4Заявление на возврат НДФЛ было утеряно по вине налоговой инспекции. Чтобы избежать подобной ситуации желательно во время его подачи сделать копию и попросить инспектора поставить отметку, подтверждающую его прием, и текущую дату. При наличии этого документа можно требовать выплату процентов в случае, если со дня подачи заявления истек прописанной налоговым кодексом срок возврата налогового вычета.

Если возврат подоходного налога не поступает на банковский счет, заявитель имеет право подать жалобу в вышестоящую инстанцию или обратиться в суд

Претензию необходимо составить в 2 экземплярах. Документ, который остается у налогоплательщика, должен иметь входящий номер и подпись сотрудника, взявшего его в работу. Также можно отправить документ заказным письмом с описью.

Если этих мер оказалось недостаточно для перевода излишне удержанного налога, заявитель имеет все основания для подачи судебного иска, в котором необходимо прописать срок подачи заявления и заполненной формы 3-НДФЛ. О том, как правильно ее заполнить, читайте в нашей статье.

Скачать бланк 3-НДФЛ 

Налогоплательщик имеет право обжаловать решение компетентных органов в судебном порядке лишь после его обжалования в УФНС.

Установленные сроки обращения с жалобой:

  • в УФНС: 1 год со дня, когда имело место нарушение сроков выплаты;
  • в суд: 3 месяца со дня, когда налогоплательщик был проинформирован об отрицательном решении, принятом УФНС.

Поскольку механизм оплаты налогового вычета требует доработок, нарушение сроков возврата, к сожалению, имеет место. Чтобы избежать задержек в выплате следует сразу по завершению камеральной проверки нанести визит налоговому инспектору и поинтересоваться сроком перевода денег.

Источник: https://nalog-expert.com/vozvrat-nalogov/standartnyj-vychet/nalogovyj-vychet-sroki-vozvrata-deneg.html

Порядок и сроки возврата налоговых вычетов

Сколько дней рассматривается заявление о возврате налога

Возврат налога на доходы физлиц – способ поддержки населения при совершении значимых действий (покупка квартиры, авто, обучение или лечение), наличии несовершеннолетних детей.

Получить его можно только после подачи отчетности и заявления в ФНС или по месту работы в зависимости от типа вычета. Срок возврата налогового вычета (возврат денег при покупке квартиры, авто, оплате лечения или обучения) интересует многих налогоплательщиков.

Возврат НДФЛ

Налоговый возврат по НДФЛ – льгота, предоставляемая резидентам России, которая снижает конечную сумму подоходного налога. Вычет уменьшает налогооблагаемую базу на определенную сумму, предел которой составляет 2 миллиона рублей.

Воспользоваться этим правом можно в следующих ситуациях:

  • купля-продажа авто или недвижимого имущества – квартиры, комнаты, частного дома;
  • покупка лекарств или расходы на оплату медуслуг;
  • оплата обучения по договору;
  • осуществление благотворительных взносов;
  • выплата взносов на пенсионное обеспечение или ДМС;
  • наличие в семье одного или нескольких несовершеннолетних детей и прочее.

Ставка налога сегодня равна 13%. Соответственно, вернуть можно налог только в пределах выплаченной в казну суммы или меньше. Претендовать на льготу могут только граждане, которые в течение предшествующих 6 месяцев производили отчисления в бюджет самостоятельно или через налогового агента – работодателя.

Вычеты, регулируемые статьями 218–221 НК, бывают следующих видов:

  •  •    профессиональный – связан с трудовой деятельностью физических лиц;
  •  •    социальный – направлен на покрытие расходов на лечение, обучение, взносы на ДМС и пенсионное обеспечение;
  •  •    стандартный – на него могут рассчитывать определенные категории льготников: ветераны, инвалиды, «чернобыльцы», а также родители несовершеннолетних детей или детей-инвалидов;
  •  •    имущественный – применяется при операциях купли-продажи имущества движимого и недвижимого.

Получить вычет может только налогоплательщик. Притом таковым не является:

  • пенсионер, который не работает;
  • родители в декретном отпуске;
  • лицо, состоящее на учете в службе занятости и так далее.

Для получения вычета подается заявление и заполненная декларация по форме 3-НДФЛ. Датой, с которой начинается срок до перечисления средств, считается именно та, когда подано заявление. Поэтому рекомендуется его подавать в один день с декларацией. Отказать в этом плательщику никто не имеет права.

Сроки и способ возврата

В сроках возврата налога в законодательстве существует некоторая путаница. Статья 78 (пункт 6) говорит о том, что сумма возвращается заявителю в течение одного месяца с момента составления заявления.

Однако 88-я статья указывает на то, что возврат осуществляется после окончания камеральной проверки или после даты, когда такая проверка должна была завершиться по плану. А срок проверки – минимум три месяца.

Притом неясно о полных или нет месяцах идет речь. Ведь получатель может подать заявление в последних числах месяца. Более того, сотрудники ФНС допускают возврат налога в течение еще 30 дней после окончания проверки. Какой срок возврата налогового вычета (за квартиру, за лечение или в других случаях) получается в этом случае? Минимум 4 месяца и более.

Законодательством регламентируется следующий порядок возврата НДФЛ:

  • На первом этапе подается заявление в ФНС по месту проживания плательщика. К нему обязательно нужно приложить документы, которые бы подтвердили право на возврат: чеки и квитанции о расходах, договоры на обучение, удостоверения льготников, свидетельства о рождении всех детей.
  • В течение 3 месяцев органы налоговой инспекции будут проводить камеральную проверку. Этот срок рассмотрения возврата налогового вычета (социального, стандартного и других видов) предусмотрен 88-й статьей НК.
  • Затем уполномоченный сотрудник заполняет специальное уведомление, в котором будет либо положительный ответ о возможности использования вычета, либо отказ в нем. В случае отказа должно быть пояснительное письмо с указанием причин. Уведомление направляется посредством почты на адрес регистрации заявителя.
  • Средства в виде вычета зачисляются на счет заявителя по истечении 30 дней с момента получения письма. Письмо считается полученным по истечении 6 дней с момента отправки, хотя на практике доходит до адресата много позже.
  • Таким образом, минимальный срок возврата имущественного и других налоговых вычетов – 1 месяц после камеральной проверки, всего – 4 месяца. Однако зачастую выплата происходит через 9 –12 месяцев.
  • Согласно статье 78-й несвоевременное зачисление средств по вине налогового органа обязует его на все просроченные дни начислить проценты по ставке рефинансирования ЦБ.
  • Чтобы получить пеню, надо доказать, что заявитель не получал уведомления или получил его с опозданием.

Возможны следующие причины задержки вычета:

  • не хватает некоторых документов;
  • камеральная проверка обнаружила факты, не дающие заявителю права воспользоваться вычетом;
  • человеческий фактор, ошибка.

Если возврат не поступает, получатель его может подать жалобу в вышестоящую инстанцию. Согласно 138-й статье НК, возможно обращение даже в суд.

На начальной стадии стоит обратиться с письменной жалобой к руководителю ФНС, которая обслуживает заявителя.

Она составляется в двух экземплярах, на том, который остается у плательщика, должен быть «входящий» номер и подпись лица, принявшего документ. Можно отправить жалобу заказным письмом с описью вложения.

Если и после этого возврат не будет перечислен или последует неправомерный отказ, получатель вычета имеет право подать соответствующий иск в суд. В иске стоит указать срок подачи заявления и документов на вычет, приложить документы, которые подтвердят право на его получение.

Нарушение сроков возврата налогового вычета случается не так и редко. Ошибки случаются и при подаче заявления, и при обработке документов, поданных получателем. Поэтому не стоит ждать долго: по истечении 3 месяцев стоит посетить налоговую службу и поинтересоваться сроками поступления средств.

Источник: https://creditnyi.ru/nalogovyi-vychet-vozvrat-nalogov/srok-vozvrata-nalogovogo-vycheta-383/

Сколько ждать налоговый вычет 2020 – возврата, после подачи документов, перевода, за квартиру, при покупке, имущественный

Сколько дней рассматривается заявление о возврате налога

Согласно Конституции, каждый трудоспособный гражданин России обязан уплачивать налоги. Однако есть способ, позволяющий снизить эти затраты. Действие можно выполнить, воспользовавшись налоговыми вычетами.

Общие сведения

Сегодня существует несколько разновидностей льготы. Вычеты могут быть:

  • стандартными — предоставляются строго определенным законом категориям граждан (малообеспеченным слоям населения, участникам боевых действий и пр.);
  • социальными — идет возврат части средств потраченных на лечение, обучение и пр.;
  • профессиональными выдаются в большинстве случаев людьми творческих профессий;
  • по ценным бумагам — предоставляется в случае убытков налогоплательщика, связанных с ценными бумагами;
  • имущественными – можно воспользоваться при покупке жилплощади.

Чтобы определить срок возврата, необходимо будет ознакомиться с ст. 78 НК РФ. Следует также знать, что:

  • подобной льготой можно воспользоваться только один раз в жизни, но после 2014 года это право распространяется на несколько объектов недвижимости;
  • налоговая декларация на получение имущественного вычета заполняется в год, следующий после совершения операции;
  • на возможность получения компенсации не влияет место приобретения недвижимости;
  • максимальная сумма, с которой оформляется вычет, составляет 2 млн. рублей (соответственно, налогоплательщик не может претендовать на выплату денежных средств более 260 тыс. рублей);
  • у супругов есть возможность получить компенсацию в двойной размере, при условии соблюдения ими всех установленных законодательством правил;
  • при приобретении жилплощади на сумму ниже 2 млн. рублей, у человека остается право воспользоваться оставшимися процентами вычета при покупке другого объекта недвижимости, при условии, что право получения льготы не было использовано до 2014 года.

Кому положен возврат?

Чтобы гражданину была предоставлена описываемая льгота, он должен:

  • быть гражданином России;
  • иметь основания для получения налогового вычета;
  • иметь официальный доход и уплачивать НДФЛ.

Если у человека на момент приобретения недвижимости отсутствовал официальный заработок, гражданин имеет право подать заявление с просьбой о предоставлении возврата по прошествии некоторого времени.

Возврат подоходного налога не положен следующим категориям граждан:

  • лицам, которые не являются резидентами РФ, то есть проводят на территории страны менее полугода в год;
  • проходящим срочную и контрактную военную службу в армии и на флоте;
  • пенсионерам, в случае, если у них истек трехлетний налоговый период;
  • детям, не достигшим совершеннолетия, однако за них это могут сделать родители.

упругов.

Какие условия возврата налогового вычета при покупке квартиры? Смотрите тут

На 2020 год оформление возвращения излишне уплаченных средств — это довольно простая операция, справиться с которой под силу любому человеку. С некоторыми трудностями гражданин может столкнуться лишь при заполнении декларации 3-НДФЛ.

При оформлении документа следует особо обратить внимание на следующие требования:

  • во избежание отказа в выплате компенсации в декларации и прочих документах следует указывать только точные сведения;
  • заполнение документации должно производиться печатными буквами, что позволяет работникам налоговой службы лучше разобрать содержание, а также помогает облегчить процедуру сканирования документа;
  • необходимо исключить любые помарки на полях.

Когда декларация будет заполнена, гражданину следует перейти к оформлению заявления. Т.к. нет установленного законодательством единого его образца, заявление можно заполнять в произвольной форме.

Однако необходимо будет обязательно упомянуть следующие сведения:

  • место жительство, ФИО и ИНН заявителя;
  • наименование произведенной налоговой операции, за которую гражданин намеревается получить компенсацию;
  • сумма денежных средств, на которые претендует человек;
  • реквизиты банковского счета куда, если налоговый орган вынесет положительное решение, будет перечислена положенная сумма;
  • дата составления документа и личная подпись налогоплательщика, без которых заявление можно считать не действительным.

Далее от гражданина потребуется собрать пакет необходимых документов. Во избежание отрицательного решения налоговой инстанции, к этому вопросу нужно отнесись ответственно.

Образец заявления на налоговый вычет за покупку квартиры здесь,

образец заявления на налоговый вычет за лечение здесь.

Законодательство

Правовое регулирование получения налоговых вычетов осуществляется Налоговым Кодексом РФ, где содержатся подробные разъяснения, касающиеся различных способов и вариантов предоставления вышеуказанной льготы. Эксперты советуют ознакомиться со статьями 217, 218 и 220 НК РФ.

В январе 2014 года законодательство, касающееся получения налоговых возвратов, претерпело большие изменения. Коррективы затронули многие аспекты, касающиеся процесса предоставления денежных средств, а также самого понятия вычета.

Сколько ждать налоговый вычет?

Основное количество времени, которое гражданин вынужден ожидать решения налогового органа по поводу оформления льготы, уходит на:

  • проверку и рассмотрение документов налоговой службой;
  • решение специальной комиссии о предоставлении возврата или отказе в выдаче денежных средств.

В случае положительного решения, определенное количество времени уйдет на перевод денежных средств на личный счет налогоплательщика. Некоторое время может быть затрачено на пересылку документов, если в этом имеется необходимость.

За покупку квартиры

Разбираясь, сколько ждать возврата налогового вычета за покупку квартиры, человек должен знать, что в налоговых органах на рассмотрение заявления уходит примерно от 2 до 4 месяцев. Точный срок зависит от индивидуальных нюансов сложившейся ситуации.

При ипотеке

Если гражданин интересуется, сколько ждать налоговый вычет при использовании средств ипотечного кредитования, он должен знать, что в этом случае можно претендовать на получение денег с процентов, переплаченных по кредиту. Срок предоставления льготы при этом будет стандартный.

После подачи документов

По истечении 3 месяцев с того дня, когда гражданином были поданы документы, в налоговой службе должна состоятся камеральная проверка, после которой человека официально оповестят о принятом решении по его вопросу.

Если налоговая служба задерживает проверку и принятие решения на более длительный срок, гражданин имеет право подать жалобу в соответствующие инстанции.

После камеральной проверки

В течении месяца после проведения проверки на счет, реквизиты которого были указаны гражданином в заявлении, в случае положительного ответа, должны быть перечислены денежные средства. Иное считается нарушением.

Причины увеличения сроков

Сроки получения налогового вычета могут быть увеличены ФНС, если гражданин подал неверные документы либо совершил ошибку в оформлении заявления.

Способы получения возврата

Основным способом, при помощи которого осуществляется возврат излишне уплаченных денежных средств, является выплата через работодателя.

Также существует возможность перечисления определенной суммы на личный счет налогоплательщика. Выбор способа зависит от личного желания заявителя.

На видео об оформлении налогового вычета

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://realtyurist.ru/nalogovyj-vychet/skolko-zhdat-nalogovyj-vychet/

Срок рассмотрения заявления на налоговый вычет

Сколько дней рассматривается заявление о возврате налога

Здравствуйте.

Четыре месяца назад поданы документы на получение налогового вычета, в налоговой сказали, что с документами все в порядке, оснований для отказа нет, через 3 месяца ожидайте перечисления денег на карту.

Реквизиты оставлены. Перечисления нет. Имеются задолженность и пеня по налогу на имущество. Может ли задолженность быть причиной невыплаты неперечисления денег по имущественному вычету?

В данном конкретном случае не может. Факт наличия задолженности по налогу на имущество никак не влияет на обязанность инспекции вернуть вам деньги. Теоретически налоговая могла бы провести зачет между налогами (погасить недоимку по налогу на имущество за счет своей задолженности по налогу на доходы). Но эти налоги поступают в разные бюджеты. Поэтому такой зачет невозможен.

4 месяца для налоговиков — это нормально (по практике). Нормально и 6. Хотите их взбодрить — напишите ругательное письмо. Образец жалобы в инспекцию смотрите по ссылке. Они зашевеляться.

Сроки рассмотрения заявления в налоговой инспекции на имущественный вычет

Право получить налоговый вычет имеют те граждане, у которых доходы подлежат налогообложению по ставке 13%. К такой категории относятся наемные работники, получающие официальную зарплату.

Если определенная часть оплаты труда выдается в конверте, то следует рассчитывать на вычет исключительно с задекларированной суммы доходов. Кроме заработной платы существуют и другие виды доходов, которые облагаются налогом по ставке 13% (арендная плата, продажа ценных бумаг и т.д.

). Если же вы продаете квартиру, для Вас предусмотрены отдельные сроки рассмотрения.

Порядок и сроки возврата налоговых вычетов

Каким будет срок выплаты налогового вычета после подачи заявления на данную операцию вместе с документами и декларацией? При организации камеральной проверки средства обязаны возместить не позже срока окончания проверки или до момента, когда данная операция должны была завершиться.

Налоговый вычет: сроки выплаты после подачи заявления и особенности

2 Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета. 3 Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.

Срок возврата подоходного налога при покупке квартиры

Право получить налоговый вычет имеют те граждане, у которых доходы подлежат налогообложению по ставке 13%. К такой категории относятся наемные работники, получающие официальную зарплату.

Если определенная часть оплаты труда выдается в конверте, то следует рассчитывать на вычет исключительно с задекларированной суммы доходов. Кроме заработной платы существуют и другие виды доходов, которые облагаются налогом по ставке 13% (арендная плата, продажа ценных бумаг и т.д.

). Если же вы продаете квартиру, для Вас предусмотрены отдельные сроки рассмотрения.

Предельные сроки рассмотрения и получения налогового вычета

Подсказка: расходы на земельный надел можно включать в требование о компенсации после того, как на нем построено жилое здание. Особенности размеров компенсируемых сумм В связи с изменениями в законодательстве ныне действуют разные правила для имущества, оформленного в собственности до и после 2014 года.

Срок рассмотрения заявления на налоговый имущественный вычет в 2019году

После сдачи декларации, и всех сопутствующих документов в налоговый орган, он осуществляет камеральную проверку, которая включает в себя непосредственную проверку самой декларации, а также всех предоставленных документов на их подлинность, путем запроса информации в соответствующие инстанции, выдавшие эти документы. По завершении камеральной проверки ИФНС выносит решение о предоставлении, либо непредоставлении налогового вычета.

Сколько времени ждать налоговый вычет

3) После того как Вы получили уведомление, подтверждающее вычет, от налоговой инспекции, Вам нужно написать заявление на вычет и вместе с уведомлением подать его в бухгалтерию своего работодателя. Образец заявления на вычет у работодателя Вы можете скачать здесь: Заявление работодателю о предоставлении имущественного вычета.

Получение налогового имущественного вычета при покупке жилья через работодателя

В статье 78 сказано, что одобренная сумма поступает на счет заявителя на протяжении 1 месяца с момента подачи декларации, однако в статье 88 указано, что компенсация возможна лишь по завершению проверки, на которую, согласно законодательству, отводится минимум 3 месяца.

Налоговый вычет: сроки возврата вычета после сдачи декларации

Более того: когда жилье стоит менее 2 000 000 рублей, использовать вычет по максимуму по объективным причинам невозможно. В этом случае его сумму можно добрать при покупке следующего жилья. Так вот: срок давности имущественного вычета при покупке квартиры № 2 – тоже не установлен. Заявить его в очередной декларации можно когда угодно впоследствии.

Сроки возврата налога при покупке квартиры: срок давности вычета и когда вернут

Примером получения денег по вычету может являться возврат за обучение, лечение (по ст. 219 НК) или при покупке имущества (по ст. 220 НК).

Для оформления от налогоплательщика потребуется предоставить не только заявление, но и ряд других документов, включая договора, расходные чеки/квитанции, свидетельства о рождении, декларации 3-НДФЛ и т.д.

После завершения камералки уполномоченное лицо ИФНС составляет уведомление о перечислении средств или отказ с обязательным обоснованием причины.

В какие сроки налоговая возвращает имущественный вычет

При налогообложении в 2019 году следует учитывать, что максимально допустимый размер вычета отчитывается от суммы в 2 000 000 рублей.

Однако теперь это ограничение касается не объекта недвижимости, а субъекта. Это означает, что человек может претендовать не на 13% от стоимости жилья, а на 13% от суммы в 2 000 000 рублей.

Конечно, при цене недвижимости в 700 000 руб это значительно больше.

Читайте так же:  Налоговая сколько идет камеральная проверка

Когда лучше подать декларацию на возврат подоходного налога с покупки квартиры

К слову сказать, в инспекциях стараются вообще не принимать заявление на возврат налога вместе с декларацией. Основания самые дурацкие: «мы заявления не принимаем», «мы сообщим вам когда подать заявление», «заявление с декларацией не подают» и т. д. и т. п. Оно и понятно. Это позволяет им избежать лишних и не нужных споров о сроках.

Какие налоговые вычеты подлежат возврату?

О многих полезных вещах мы узнаем уже после того, как теряется возможность их использовать. Такова уж жизнь. Купон на скидку в дорогом магазине, бесплатный семинар по тайм-менеджменту, концерт любимого артиста. Все это проходит мимо нас и оставляет легкий привкус разочарования. Или вот, например, налоговые вычеты. О них можно знать годами и годами «забывать» подать заявление.

Если вы из забывчивых — эта статья для вас. Потому что сегодня мы расскажем, какие налоговые вычеты можно вернуть.

Сроки «годности»

Большая часть предоставляемых на данный момент вычетов относятся к подоходному налогу. Вот эти вычеты:

  • за особый гражданский статус;
  • на детей;
  • по затратам на благотворительность, обучение, лечение, ДМС и пенсионное обеспечение;
  • за инвестиции;
  • за продажу имущества;
  • на покупку или строительство недвижимости;
  • на погашение процентов по жилищным кредитам.
  • по затратам, связанным с профессиональной деятельностью.

Помимо указанных существуют и другие налоговые вычеты, например, вычеты по акцизам, вычеты из базы по земельному налогу и т.д.

Чтобы понять, за какой период можно вернуть тот или иной налоговый вычет, нужно знать, как этот самый вычет предоставляется. Говоря образно, у каждого вычета есть свой «срок годности» — период времени, в течение которого гражданин может воспользоваться им без каких-либо дополнительных документов и проверок.

Так, вычет из НДФЛ гражданам, обладающим особым статусом, предоставляется с момента обращения и до наступления одного из следующих событий:

  • утраты гражданином дохода, облагаемого по ставке 13%;
  • утраты особого статуса или смерти.

Родительский вычет предоставляется работающим гражданам с момента обращения и до достижения ребенком совершеннолетия, либо если ребенок обучается в ВУЗе или СУЗе на очной основе, до окончания такого обучения, но не позднее, чем «ребенку» исполнится 24 года.

Социальные, инвестиционные и профессиональные вычеты предоставляются за тот период, в котором имели место соответствующие расходы. То же самое касается вычета на продажу собсвенности, а также налогового вычета из акцизов. В каком периоде произошла сделка, за это время вычет и предоставят.

Возврат вычета

Теперь, зная механизм предоставления вычетов, можно перейти непосредственно к теме нашей статьи. За какой срок можно вернуть неиспользованный налоговый вычет?

Если когда-то в прошлом, у вас возникло право на получение налогового вычета, но вы им не воспользовались, значит за этот период вы уплатили налогов больше, чем требовалось. Все излишне внесенные налоги подлежат возврату плательщику в соответствии со статьей 78 НК РФ.

В пункте седьмом этой статьи говорится, что изъявить свое желание и вернуть налог плательщик может не позднее трех лет после его уплаты. Давайте разберемся как это работает.

Возьмем, например, налоговый вычет, предоставляемый за операцию. Как мы уже выяснили, социальные вычеты всегда предоставляются постфактум, то есть уже после того, как конкретные расходы были произведены. Поэтому получить налоговый вычет за операцию в том же году, в котором она произошла, нельзя. Сначала нужно дождаться окончания налогового периода и только потом подать декларацию.

Теперь предположим, что операция произошла некоторое время назад, но вовремя гражданин документы на вычет не представил. За какой год можно вернуть налоговый вычет, если подать документы сейчас, в 2015 году?

[3]

Согласно статье 78, заявление в налоговой примут, если с момента возникновения переплаты прошло не больше 36 месяцев. Таким образом, в 2015 году реально вернуть переплату по НДФЛ за 2012-2014 годы. Аналогичный порядок будет действовать и в отношении других вычетов.

Отдельной строкой необходимо сказать об налоговом вычете при покупке/строительстве имущества. Так как сумма данного вычета довольно велика, неиспользованный остаток обычно переносится на будущие налоговые периоды. Однако в 2012 году для пенсионеров, у которых вычет не был использован из-за отсутствия доходов, перенос остатков вычета возможен на периоды, предшествующие сделке.

  • перенос не может быть осуществлен более, чем на три налоговых периода;
  • отсчет необходимо вести с года начала использования налогового вычета.

Исаев А.С. в начале 2013 году — он вышел на пенсию, а через год приобрел недвижимость. Воспользоваться вычетов 2014 году Исаев не может, но может перенести неиспользованный остаток на 36 месяцев предшествующих 2014 году, то на 2013, 2012 и 2011 годы. Так как Исаев на пенсии с 2013 года, то компенсацию он получит только за время фактической работы — 2011 и 2012 гг.

Источник: https://pro-zakon-vsem.ru/srok-rassmotreniya-zayavleniya-na-nalogovyj-vychet/

Срок рассмотрения 3-НДФЛ на возврат налога

Сколько дней рассматривается заявление о возврате налога

Граждане, с доходов которых оплачивался подоходный налог по ставке 13%, имеют право оформить налоговый вычет. Он представляет собой возврат суммы уплаченного подоходного налога.

Чтобы получить налоговый вычет, заполняют декларацию 3-НДФЛ и соответствующее заявление. Эти документы подают в ИФНС по месту регистрации/жительства.

Многих интересует, сколько времени потребуется налоговикам для проверки отчета и перечисления денежных средств. Давайте разберемся подробнее.

Возврат 3-НДФЛ: что влияет на сроки рассмотрения

Налоговую декларацию подают в установленные законодательством сроки: не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Если налогоплательщик желает получить налоговый вычет, он вправе подать 3-НДФЛ в любое время на протяжении отчетного периода. Главное, правильно заполнить бланк и предоставить соответствующие подтверждающие документы.

Срок рассмотрения налоговой декларации на возврат налога зависит от длительности камеральной проверки.

Срок камеральной проверки, в свою очередь, зависит от следующих факторов:

  • даты поступления отчета на рассмотрение;
  • занятости инспектора;
  • наличия неточностей и ошибок;
  • количества указанной информации в отчете.

Согласно ст. 176 Налогового Кодекса РФ, срок проверки 3-НДФЛ занимает не более 3-х месяцев. Срок рассмотрения декларации, поданной иностранными гражданами (нерезидентами) может длиться 6 месяцев.

Возврат по 3-НДФЛ: сроки

Согласно ст. 231 Налогового Кодекса РФ и ФЗ №117 от 05.08.2000 г. (нов.ред.25.12.2018 г.) срок возврата налога на доходы физических лиц (НДФЛ) достигает 4 месяцев. Это при условии, что в ходе камеральной проверки не были выявлены неточности и ошибки в налоговой декларации. На практике суммы НДФЛ возвращают гораздо быстрее.

Если в ходе камеральной проверки были выявлены неточности, налогоплательщик подает уточненную налоговую декларацию. В этом случае срок рассмотрения отчета начинают отсчитывать заново.

Декларацию для оформления налогового вычета можно подавать на протяжении всего налогового периода. Законодательством не установлены предельные сроки сдачи такой отчетности и заявления на получение вычета.

Решение о предоставлении вычета выносят в течение 10 дней после камеральной проверки и подписания соответствующих бумаг. Срок выплаты вычета не превышает 1 месяца. Но это при условии положительного результата камеральной проверки налоговой декларации.

Граждане, которые имеют стойкие и незначительные расстройства функций организма, приводящие к снижению трудоспособности, имеют III группу инвалидности. Они могут самостоятельно себя обслуживать. И на общественной жизни это никак не сказывается. Единственное, работодатель должен обеспечить им определенные условия труда.

Инвалиды III группы вправе претендовать на получение налоговых вычетов. Только для этого должны быть соблюдены следующие условия:

  • официальное трудоустройство;
  • наличие документов, подтверждающих инвалидность;
  • получение доходов в отчетном периоде в виде заработной платы, с которой удерживался подоходный налог по ставке 13%.

То есть, для получения вычета инвалидам 3-ей группы потребуются те же документы, что и гражданам без инвалидности.

Вычет по НДФЛ: 3 группа инвалидности

Официально трудоустроенные граждане-инвалиды вправе претендовать на возврат НДФЛ. Законодательством установлены несколько видов вычетов:

  • стандартные;
  • социальные;
  • имущественные.

Стандартные налоговые вычеты по инвалидности получают на себя или же на ребенка-инвалида.

Если налогоплательщик оформляет вычет на себя, он вправе претендовать на ежемесячную помощь в размере 500 рублей.

Не все категории граждан с III группой инвалидности могут рассчитывать на получение этой суммы.

Вычет не положен инвалидам III группы общего или профессионального заболевания.

На него могут рассчитывать следующие категории налогоплательщиков:

  • военнослужащие, которые получили увечья во время несения службы, имеющие третью группу инвалидности (3000,00 руб.);
  • налогоплательщики, которые являются инвалидами с детства (500,00 руб.);
  • участники и ликвидаторы аварии на ЧАЭС.

Факт наличия инвалидности подтверждают соответствующими документами.

Социальные налоговые вычеты получают граждане, независимо от группы инвалидности. Их предоставляют, если в налоговом периоде были произведены траты на следующие цели:

  • благотворительность;
  • оплату лечения (в том числе дорогостоящего);
  • покупку медикаментов;
  • оплату взносов на негосударственное пенсионное страхование и страхование жизни;
  • оплату обучения.

Заявить можно на получение не одного, а нескольких вычетов. Например, на оплату лечения и обучения. Но это при условии, что в отчетном периоде эти траты были произведены и есть этому подтверждение (платежные документы).

На получение имущественного вычета могут претендовать налогоплательщики, независимо от группы инвалидности. Его предоставляют в результате проведения следующих операций:

  • при покупке/продаже имущества;
  • при строительстве нового объекта;
  • в случае продажи акций или доли в уставном капитале;
  • при уступке прав согласно договору долевого участия.

Чтобы получить налоговый вычет (социальный, стандартный, имущественный), необходимо заполнить Налоговую декларацию 3-НДФЛ. Подать ее можно в любой промежуток времени отчетного налогового периода. Главное, предоставить документы, подтверждающие право на получение вычета.

Сдать декларацию можно непосредственно в ИФНС по месту регистрации или воспользоваться интернет-сервисами. Многие подают отчет на сайте Налоговой Инспекции, через портал «Госуслуги». Некоторые отправляют отчет по почте.

Page 3

Физические лица, которые получили доходы в отчетном налоговом периоде и самостоятельно оплачивали с них НДФЛ (подоходный налог), обязаны предоставить в ИФНС по месту регистрации или пребывания декларацию по форме 3-НДФЛ. Также ее предоставляют ИП (индивидуальные предприниматели), главы фермерских хозяйств, адвокаты, нотариусы и другие лица, занимающиеся частной практикой.

Срок предоставления налоговой декларации — не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.

Бывают случаи, когда налогоплательщик не предоставляет отчет своевременно или не подает его вообще. Рассмотрим, чем грозит налогоплательщику нарушение правил, установленных законодательством.

Штраф за несвоевременную сдачу 3-НДФЛ

Может быть несколько ситуаций:

  • налогоплательщик не подал вовремя декларацию с нулевыми показателями (для ИП);
  • налогоплательщик не сдал вовремя отчет, по итогам которого необходимо было заплатить подоходный налог;
  • налогоплательщик не подал вовремя 3-НДФЛ и не заплатил подоходный налог.

За неподачу нулевой декларации предусмотрен штраф в размере 1000,00 рублей. Это правило установлено ст. 119 Налогового Кодекса РФ. Даже если нет сумм подоходного налога к оплате, нужно сдавать декларацию с нулевыми показателями. С помощью таких отчетов сотрудники Налоговой контролируют деятельность физических лиц, зарегистрированных в качестве ИП.

Если налогоплательщик предоставил декларацию 3-НДФЛ позже установленного срока, и в нем указана сумма, которую нужно оплатить в бюджет, придется заплатить штраф в размере 5% от этой суммы за каждый день просрочки.

Штраф за несвоевременную подачу отчета не может быть более 30% исчисленной суммы НДФЛ и менее 1000,00 рублей (согласно ст. 119 НК РФ).

Если декларацию подали несвоевременно государственные служащие, они заплатят штраф в размере 300-500 рублей.

3-НДФЛ: штраф за непредоставление

Если налогоплательщик не подал декларацию в ИФНС по месту регистрации или пребывания, ему грозит штраф в размере 1000,00 рублей. И это не зависит от того, нужно было ли оплачивать подоходный налог или нет. Нулевую декларацию надо предоставлять.

Если же при расчетах в декларации были выявлены суммы НДФЛ для оплаты/доплаты в бюджет, и эти суммы не были перечислены вовремя, налогоплательщику грозит штраф в размере 20% от суммы налога (согласно ст. 122 НК РФ).

Этот штраф придется заплатить, если нарушения были обнаружены сотрудниками ФНС РФ.

Если же налогоплательщик самостоятельно погасил задолженность вместе с пеней за просрочку, штрафа удастся избежать.

Ответственность за непредоставление налоговой декларации 3-НДФЛ

Если отчет не был предоставлен, а по итогам деятельности физического лица были выявлены суммы подоходного налога, подлежащие оплате, и их размер более 600 000,00 рублей, нарушителю грозит уголовное преследование. Это правило описано в ст. 198 Уголовного Кодекса Российской Федерации.

Page 4

Налоговые агенты и физические лица, которые получили доходы в налоговом отчетном периоде, должны оплачивать подоходный налог. Также они должны отчитываться в ИФНС по месту регистрации или пребывания по форме 3-НДФЛ.

В ней отражают следующую информацию:

  • доходы, которые получены от источников в РФ;
  • доходы, полученные от источников выплат, находящихся за пределами РФ;
  • суммы доходов в отчетном налоговом периоде;
  • сумму подоходного налога, исчисленную и удержанную в налоговом периоде с полученных доходов;
  • суммы подоходного налога, которые нужно оплатить/доплатить в бюджет или вернуть из него.

При оформлении вычетов предоставляют подтверждающие документы. Все правила заполнения декларации 3-НДФЛ установлены законодательством РФ.

Форма отчета состоит из таких листов:

  • Титульного листа. В нем указывают сведения о налогоплательщике.
  • Раздел 1. Он предназначен для отражения итоговых сведений о суммах подоходного налога, которые нужно оплатить/доплатить в бюджет или вернуть из него.
  • Раздел 2. В нем рассчитывают налоговую базу, а также суммы подоходного налога, которые облагаются по разным налоговым ставкам.
  • Приложение 1. В нем отражают доходы, полученные от источников выплат в Российской Федерации.
  • Приложение 2. Оно предназначено для указания сведений о доходах, которые получены от источников выплат за пределами РФ.
  • Приложение 3. В нем отражают доходы, полученные от ведение предпринимательской деятельности и частной практики.
  • Приложение 4. В нем указывают суммы доходов, которые не подлежат налогообложению согласно ст. 217 п. 28, 33, 39 НК РФ.
  • Приложение 5. Оно предназначено для расчета стандартных, инвестиционных и социальных налоговых вычетов.
  • Приложение 6. В нем проводят расчет имущественных налоговых вычетов (доходы от продажи имущества).
  • Приложение 7. Оно предназначено для расчета имущественных вычетов за покупку или новое строительство недвижимости.
  • Приложение 8. Его используют для расчета налоговой базы по операциям, которые проведены с ЦБ (ценными бумагами) и ПФИ (производными финансовыми инструментами), а также от участия в инвестиционных товариществах.

В зависимости от вида полученного дохода заполняют соответствующие Приложения.

Декларация 3-НДФЛ: кто должен сдавать

Законодательством утверждены категории налогоплательщиков, которые должны подавать отчет по НДФЛ. К таким относятся:

Источник: https://glavbuhx.ru/ndfl/3-ndfl/srok-rassmotreniya-3-ndfl-na-vozvrat-naloga.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.